เมื่อวิเคราะห์กิจกรรมทางเศรษฐกิจบริษัท ให้ความสำคัญกับตัวบ่งชี้สภาพคล่อง ทั้งนี้เนื่องจากสภาพคล่องสะท้อนถึงระดับของความสามารถในการชำระหนี้และความพร้อมใช้งานของจำนวนเงินที่สามารถใช้สำหรับการตั้งถิ่นฐานในปัจจุบันกับซัพพลายเออร์และผู้รับเหมาได้ มีตัวบ่งชี้หลายตัวที่จะประเมินสภาพคล่องซึ่งจะรวมถึงอัตราส่วนสภาพคล่องที่แน่นอน ค่าของตัวบ่งชี้นี้ถูกนำมาใช้ในการสรุปการวิเคราะห์ซึ่งจัดทำขึ้นโดยการประเมินข้อมูลยอดประจำปี

ความหลากหลายของอัตราส่วนสภาพคล่องคำนวณโดยอัตราส่วนสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงที่สุดต่อหนี้สินของ บริษัท ในปัจจุบัน ตัวบ่งชี้ทางเศรษฐกิจนี้แสดงให้เห็นถึงขนาดของหนี้สินระยะสั้นของ บริษัท ซึ่งสามารถชำระคืนได้ในอนาคตอันใกล้นี้ เมื่ออัตราส่วนสภาพคล่องสัมบูรณ์แสดงผลในช่วง 0.2 ถึง 0.25 ค่าดังกล่าวถือเป็นปกติ

การวิเคราะห์ความสามารถในการชำระหนี้และสภาพคล่องของงบดุลมักใช้เพื่อพิจารณาความเป็นไปได้ในการทำสัญญากับ บริษัท คู่ค้าที่คาดหวังในระยะสั้น ถ้าเราประเมินสภาพคล่องโดยรวมของยอดเงินในระยะสั้นตัวอย่างเช่นในช่วงเวลาในสามปีที่ผ่านมาของการดำเนินงานเราสามารถดูได้ว่า บริษัท มีเสถียรภาพอย่างไรสินทรัพย์สภาพคล่องของ บริษัท มีการเปลี่ยนแปลงอย่างไร บนพื้นฐานของข้อมูลดังกล่าวมักตัดสินใจว่าจะทำงานร่วมกับซัพพลายเออร์หรือไม่

บริษัท ขนาดใหญ่ในปัจจุบันมีส่วนแบ่งมากขึ้นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงได้รับการยอมรับในงบดุล จากมุมมองอื่นอัตราส่วนสภาพคล่องแน่นอนคืออัตราส่วนเงินทุนเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดให้กับองค์กรหนี้สำหรับระยะเวลาที่กำหนดภายใต้การพิจารณา เพื่อให้เข้าใจถึงสิ่งที่เป็นตัวชี้วัดของสภาพคล่องของ บริษัท ก็เป็นสิ่งที่จำเป็นในการจัดการกับความจริงที่ว่าหมายถึงแนวคิดของ "สภาพคล่อง" ในความหมายทั่วไป

ดังนั้นในสภาพคล่องของวรรณกรรมทางเศรษฐกิจความสามารถของ บริษัท ในการชำระภาระผูกพันระยะสั้นในเวลาที่เรียกว่า เมื่อกิจการมีความสามารถในการรับรู้สินทรัพย์หมุนเวียนโดยเร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้และด้วยเหตุนี้จึงสามารถชำระหนี้ได้จึงถือว่าเป็นของเหลว เพื่อคงอัตราส่วนสภาพคล่องให้อยู่ในระดับที่เหมาะสมจำเป็นต้องมีการวางยอดดุลยภาพของแหล่งเงินทุนไว้ที่โต๊ะเงินสดเพื่อให้สามารถนำไปใช้ได้ตามวัตถุประสงค์ที่กำหนด นี่เป็นเพราะความจริงที่ว่าโดยปกติแล้วสินทรัพย์ถาวรที่ซื้อมาไม่ใช่เพื่อการขายไม่สามารถเป็นแหล่งชำระหนี้ได้ ในกลุ่มสินทรัพย์ทั้งหมดประเภทของเหลวส่วนใหญ่ถือเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนโดยเฉพาะเงินทุนเงินให้กู้ยืมระยะสั้นหรือลูกหนี้ที่ยังไม่ได้ค้างชำระ แต่ครบกำหนดแล้ว หนี้สินระยะเวลาการชำระเงินและหุ้นอื่น ๆ ที่มีความต้องการทั้งหมดไม่สามารถนำมาประกอบกับสินทรัพย์มีสภาพคล่องสูง อัตราส่วนสภาพคล่องที่แน่นอนแสดงให้เห็นว่า บริษัท สามารถใช้ตัวทำละลายในระยะสั้นได้อย่างไร สูตรในการคำนวณตัวบ่งชี้สภาพคล่องทั้งหมดจะแสดงเป็นจำนวนเงินสดและหลักทรัพย์ที่ขายได้โดยแบ่งออกเป็นหนี้สินระยะสั้น

จากตำแหน่งทางบัญชีอัตราส่วนสภาพคล่องที่แน่นอนแสดงขนาดของหนี้สินในบริบทของงวดปัจจุบันซึ่งจะเป็นไปได้ในการจ่ายชำระในขณะที่จัดทำงบดุล เมื่อคำนวณค่าสัมประสิทธิ์แล้วจะใช้ข้อมูลของส่วนที่ 2 และ 4 ของยอดคงเหลือ